3 clés pour comprendre la fiscalité en cas de décès

✅ L'assurance vie permet de bénéficier d'un abattement de 152 500€ pour chaque bénéficiaire désigné, sous certaines conditions. Cependant, pour garantir le niveau maximum d'abattement, il est recommandé d'avoir un patrimoine important et les conseillers estiment qu'il n'y a pas de risque si les sommes ne dépassent pas 10% du patrimoine.

✅ Lorsque l'abattement de 152 500€ est dépassé, les taux d'imposition de l'assurance vie s'appliquent : 20 % jusqu'à 852 500€, puis 31,25 % au-delà, ce qui est avantageux pour les patrimoines importants. Cela est particulièrement intéressant si les bénéficiaires ne sont pas les enfants ou le conjoint (qui est exonéré).

✅ Les versements effectués sur un contrat d'assurance vie après l'âge de 70 ans entraînent une diminution de l'abattement à 30 500€, qui doit être partagé entre les bénéficiaires, et les versements excédentaires seront imposés aux droits de succession. Cependant, les plus-values du contrat sont toujours exonérées, ce qui peut encore être intéressant pour les placements en unités de compte à long terme.